Nakit döngüsü nedir?
Nakit döngüsü (nakit dönüşüm süresi), bir işletmenin tedarikçiye ödediği paranın, müşteriden tahsilat olarak geri dönmesine kadar geçen gün sayısıdır. Üç bileşeni vardır:
- Tahsilat süresi: Satış yaptıktan sonra paranın ortalama kaç günde tahsil edildiği
- Stokta bekleme süresi: Malın depoda ortalama kaç gün beklediği
- Ödeme süresi: Tedarikçiye ortalama kaç günde ödeme yapıldığı
Formül basittir: tahsilat süresi + stokta bekleme − ödeme süresi. Sonuç ne kadar kısaysa paranız o kadar az bağlı kalır.
Sıfır çizgisi
Nakit döngüsü sıfırın altındaysa, tedarikçiniz sizi finanse ediyor demektir: malı satıp parasını tahsil ettiğinizde tedarikçiye henüz ödeme yapmamışsınızdır. Sıfırın üstündeyse aradaki süreyi siz finanse edersiniz; kendi nakdinizle ya da krediyle.
READERP döngüyü zaman içinde bir çizgi olarak gösterir. Çizginin ne zaman sıfırı geçtiği, kaç gün olduğundan çoğu zaman daha önemlidir; çünkü işletmenin finansman ihtiyacının değiştiği anı gösterir.
Hangi ucu uzuyor?
READERP'in nakit döngüsü raporu tek bir sayı vermez, dört oranı birlikte gösterir: döngünün kendisi ve üç bileşeni, her biri bir önceki döneme göre değişimiyle. Böylece "döngü 12 gün uzadı" bilgisinin ardından "çünkü stokta bekleme 9 gün arttı" cevabı gelir. Hangi ekibin hangi konuya bakması gerektiği netleşir:
- Tahsilat uzuyorsa: alacak yaşlandırma
- Stok uzuyorsa: stok analizi
- Ödeme kısalıyorsa: tedarikçi vadeleri
Aynı defter, aynı pencere
Bu üç süre farklı raporlardan toplanırsa hata doğar: biri fiş tarihine, diğeri vade tarihine göre sayar ve fark anlamını kaybeder. READERP üçünü de aynı defterin aynı zaman penceresinden okur. Oranlar böylece birbiriyle gerçekten karşılaştırılabilir.
Bir uyarı: uzun vade her zaman başarı değildir
Borcun büyük kısmı tek bir tedarikçide toplanıyorsa, uzun ödeme vadesi bir pazarlık başarısı değil, bir bağımlılık ilişkisidir. O tedarikçi koşullarını değiştirdiğinde döngü bir anda uzar. READERP bu durumu oranın yanında açıkça yazar; yorum yapmaz, ama gözden kaçmasına da izin vermez.
Nakit planıyla birlikte
Nakit döngüsü, nakit projeksiyonunun arka planını açıklar. Projeksiyon "önümüzdeki haftalar ne getiriyor" sorusuna, nakit döngüsü "neden böyle" sorusuna cevap verir. Uzun dönemli değişimi görmek için dönem birleştirme sayesinde yıllar içindeki döngü tek grafikte izlenebilir.
Sık sorulan sorular
Nakit döngüsü hangi sıklıkla hesaplanır?
Aylık ve çeyreklik görünüm aynı veriden gelir; kayan pencereyle her ay güncellenir.
Sektör ortalamasıyla karşılaştırma yapıyor mu?
Hayır. READERP kendi verinizden hesaplar ve sizi kendi geçmişinizle karşılaştırır. Doğrulanamayan dış ortalamalar kullanmayız.
Bu rapor bankayla kredi görüşmesinde kullanılabilir mi?
Rapor yöntemini ve kaynağını açıkça yazdığı için finansal görüşmelerde destekleyici bir belge olarak kullanılabilir.
Paranızın nerede bağlı kaldığını görmek için bizimle görüşün. Genel bilgi: READERP · ERP raporlama.